Отчётность ИП на УСН без сотрудников в 2026 году

Если у вас ИП на УСН и нет работников, ваш список отчётов в 2026 году — самый короткий из всех. Одна декларация в год, авансы по кварталам и фиксированные страховые взносы «за себя». Ниже — полный календарь и что не сдавать, чтобы не делать лишнего.

1. Что сдавать обязательно

Декларация УСН за 2025 — ИФНС — 27 апреля 2026 (Пн, перенос с Сб 25.04)
Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2026 — ИФНС — 25 апреля 2026 (фактически 27.04)
Уведомление об авансе по УСН за полугодие 2026 — ИФНС — 25 июля 2026 (фактически 27.07)
Уведомление об авансе по УСН за 9 месяцев 2026 — ИФНС — 26 октября 2026 (Пн, перенос с Вс 25.10)
Декларация УСН за 2026 — ИФНС — 27 апреля 2027

2. Платежи

Авансовый платёж УСН за I квартал — 28 апреля 2026
Авансовый платёж УСН за полугодие — 28 июля 2026
Авансовый платёж УСН за 9 месяцев — 28 октября 2026
Налог УСН за год — 28 апреля 2027
Фиксированные страховые взносы «за себя» (ОПС + ОМС) за 2026 — 31 декабря 2026
1% страховых взносов сверх 300 000 ₽ дохода за 2026 — 1 июля 2027

3. Что НЕ сдают ИП без работников

Главная экономия времени и нервов — список «лишнего», что точно не нужно:

РСВ (расчёт по страховым взносам) — не сдают. РСВ — отчёт работодателя за работников, у вас работников нет.
6-НДФЛ — не сдают. 6-НДФЛ — отчёт налогового агента, выплачивающего доходы физлицам. Сам себе вы не платите как физлицу.
Персонифицированные сведения — не сдают. Это помесячный отчёт работодателя в ИФНС о выплатах работникам.
ЕФС-1 — не сдают. ЕФС-1 — кадровая отчётность в СФР, у вас нет сотрудников.
Бухгалтерская отчётность — не сдают. ИП на УСН не ведут бухучёт, КУДиР достаточно.
СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД — не сдают. Эти формы были упразднены и заменены ЕФС-1, но и ЕФС-1 у ИП без работников нет.

4. Уведомления — что это и зачем

С введением ЕНП (единый налоговый платёж) в 2023 году появилась обязанность подавать уведомления об исчисленных суммах. Это короткий документ, в котором ИП сообщает ФНС, сколько именно из общей суммы на ЕНС нужно списать на конкретный налог.

Уведомление по УСН подаётся по форме КНД 1110355, срок — 25 числа месяца, следующего за кварталом. Если 25 число — выходной, переносится на ближайший рабочий день.

Уведомление за IV квартал (по году) не подаётся — итоговая сумма налога за год определяется по декларации.

5. КУДиР

Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) вести обязательно. Это внутренний документ, в ФНС не сдаётся, но при выездной проверке потребуется.

С 2026 года КУДиР можно вести в электронной форме без распечатки. Но в случае запроса инспектора нужно уметь её представить — лучше держать резервную копию на флэшке или в облаке.

Подробнее — приказ ФНС, утверждающий форму и порядок заполнения КУДиР.

6. Страховые взносы «за себя»

Фиксированные страховые взносы — единая сумма на ОПС + ОМС, уплачивается до 31 декабря 2026 года. Сумма утверждается законом о бюджете СФР. На 2026 год — проверьте актуальную цифру на сайте ФНС.

Дополнительный 1% — на сумму доходов сверх 300 000 ₽ в год. Срок уплаты — 1 июля 2027 года за 2026 год.

Эти взносы можно (и нужно) использовать для уменьшения УСН. Подробнее — уменьшение УСН на страховые взносы 2026.

7. Самозанятость + УСН: что меняется

Если ИП параллельно платит НПД (самозанятость), доходы от НПД-операций в декларацию УСН не попадают. Но при сохранении ИП на УСН декларация всё равно сдаётся — просто с теми доходами, которые были по УСН (если такие были).

Если по УСН доходов не было — сдаётся нулевая декларация УСН.

8. Как закрыть отчётность через приложение

БухОтчёт PRO для ИП без работников:

Декларация УСН — 290 ₽ разово.
Уведомления об авансах — формирование XML, отправка через оператора ЭДО (доступно в подписке «Соло» 2 000 ₽/год).

Wizard собирает данные за 5–6 шагов: реквизиты, доходы по кварталам, уплаченные страховые взносы, авансовые платежи, проверка контрольных соотношений, отправка.

> Установка только через приложение RuStore.

9. Самопроверка перед закрытием года

[ ] Декларация УСН за 2025 сдана не позднее 27.04.2026.
[ ] Уведомления об авансах за 4 квартала 2026 поданы.
[ ] Авансовые платежи перечислены на ЕНС.
[ ] Фиксированные страховые взносы за 2026 уплачены до 31.12.2026.
[ ] КУДиР за 2025 и 2026 ведётся и доступна для проверки.
[ ] 1% сверх 300 000 ₽ за 2025 уплачен до 01.07.2026.